ต้องผ่านการรับรองจากสรรพากรหรือไม่? ใช้ได้ถูกกฎหมายแค่ไหน
หลายองค์กรที่กำลังมองหาระบบ ERP มักมีคำถามสำคัญจากฝ่ายบัญชีหรือผู้สอบบัญชีว่า
“โปรแกรม Odoo ต้องผ่านการรับรองจากกรมสรรพากรไทยหรือไม่”
และถ้าไม่ผ่าน จะมีความเสี่ยงทางกฎหมายหรือไม่
บทความนี้จะอธิบาย ข้อเท็จจริงตามกฎหมายไทย พร้อม Case Study จากการใช้งานจริงของ IMOTIF
เพื่อให้ผู้บริหารและฝ่ายบัญชีเข้าใจภาพรวมอย่างถูกต้อง
สรรพากรไทย “รับรองโปรแกรมบัญชี” หรือไม่?
คำตอบคือ: ไม่
ในประเทศไทย
กรมสรรพากร ไม่มีระบบการรับรองโปรแกรมบัญชีหรือ ERP ใด ๆ
ไม่ว่าจะเป็น ERP ระดับโลกหรือระบบพัฒนาเอง
สิ่งที่สรรพากรพิจารณา คือ
- ความถูกต้องของข้อมูลทางบัญชี
- การบันทึกแบบ Double Entry
- การตรวจสอบย้อนหลังได้ (Audit Trail)
- การปิดงวดบัญชีอย่างถูกต้อง
- เอกสารภาษีถูกต้องตามกฎหมาย
สรรพากรตรวจ “ข้อมูล” ไม่ได้ตรวจ “ชื่อโปรแกรม”
ดังนั้นการใช้ Odoo
จึง ไม่ผิดกฎหมาย หากมีการตั้งค่าระบบบัญชีอย่างถูกต้อง
แล้วระบบใดบ้างที่ “ต้องผ่านการรับรองจริง”
e-Tax Invoice & e-Receipt
ระบบที่ต้องผ่านการรับรองจากสรรพากรจริง ๆ คือ
ระบบออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice / e-Receipt)
โดย:
- ผู้ให้บริการต้องได้รับการรับรองจากกรมสรรพากร
- ERP อย่าง Odoo ไม่จำเป็นต้องได้รับการรับรองเอง
- แต่ต้อง เชื่อมต่อกับผู้ให้บริการ e-Tax ที่ได้รับการรับรอง
ในทางปฏิบัติ:
Odoo ทำหน้าที่เป็น “ระบบต้นทาง”
ส่วน e-Tax Provider ทำหน้าที่ลงลายเซ็นและส่งข้อมูลให้สรรพากร
Odoo รองรับงานบัญชีไทยได้อย่างไร
จากประสบการณ์ของ IMOTIF ในการ Implement Odoo ให้ลูกค้าไทย
Odoo สามารถรองรับงานบัญชีได้ครบถ้วน เช่น
- ระบบบัญชี Double Entry
- Chart of Accounts ตามมาตรฐานไทย
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
- ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (WHT)
- Lock งวดบัญชี
- Audit Trail ทุกการแก้ไข
- รายงานสำหรับ Auditor และผู้สอบบัญชี
- แยกสาขา / บริษัท / โครงการ
ประเด็นสำคัญไม่ใช่ “ใช้ Odoo ได้ไหม”
แต่คือ “ตั้งค่า Odoo ถูกต้องหรือไม่”
Case Study: การใช้งาน Odoo กับลูกค้า IMOTIF
สถานการณ์ของลูกค้า
- เป็นธุรกิจ SME – Mid Size
- ใช้ Flow / โปรแกรมบัญชีแยกจาก ERP เดิม
- มี Pain Point เรื่องข้อมูลไม่ตรงกัน
- Auditor ต้องการระบบที่ตรวจสอบย้อนหลังได้
แนวทางของ IMOTIF
- วาง Accounting Flow ใหม่บน Odoo
- ปรับ Chart of Accounts ให้ตรงมาตรฐานไทย
- ตั้งค่า VAT / WHT / งวดบัญชี
- เชื่อมต่อ e-Tax Invoice กับ Provider ที่ได้รับการรับรอง
- สร้างรายงานเฉพาะสำหรับ Auditor
ผลลัพธ์
- ฝ่ายบัญชีทำงานง่ายขึ้น
- Auditor ตรวจงานได้เร็วขึ้น
- ไม่มีประเด็นปัญหาจากสรรพากร
- ลดงาน Manual และความผิดพลาดซ้ำซ้อน
แล้ว “การรับรอง” ให้ประโยชน์อะไรหรือไม่?
ในทางกฎหมายและภาษี:
- ❌ ไม่ได้ลดโอกาสถูกตรวจ
- ❌ ไม่ได้สิทธิประโยชน์ทางภาษี
- ❌ ไม่ได้การันตีว่าไม่ผิด
สิ่งที่สำคัญจริงคือ:
- การออกแบบระบบบัญชี
- การควบคุมข้อมูล
- การเชื่อมต่อ e-Tax อย่างถูกต้อง
มุมมองจาก IMOTIF
IMOTIF มองว่า
ความเสี่ยงขององค์กรไม่ได้อยู่ที่ “เลือก ERP ตัวไหน”
แต่อยู่ที่
- ใครเป็นคนออกแบบระบบ
- เข้าใจกฎหมายไทยแค่ไหน
- วาง Flow บัญชีถูกต้องหรือไม่
เราจึงไม่ได้ขายแค่ซอฟต์แวร์
แต่ขาย ความถูกต้อง + ความตรวจสอบได้ + ความมั่นใจในระยะยาว
สรุป
- Odoo ไม่จำเป็นต้องผ่านการรับรองจากสรรพากร
- สรรพากรตรวจข้อมูล ไม่ได้ตรวจชื่อโปรแกรม
- e-Tax Invoice ต้องใช้ Provider ที่ได้รับการรับรอง
- การ Implement ที่ถูกต้องสำคัญกว่าตัว Software
หากองค์กรของคุณกำลังพิจารณาใช้ Odoo
หรือมีคำถามด้านบัญชี ภาษี และ e-Tax
IMOTIF พร้อมให้คำปรึกษาอย่างเป็นระบบและตรงกฎหมายไทย
